企业内控体系建设具体措施

1、内控体系建设的背景主要源于以下几个方面部门间协作障碍在企业运营中，不同部门间常存在协作障碍例如，销售团队与财务部门在费用审批上可能存在理解偏差，导致销售团队感到审批过于严格采购部门与法务部或管理部在供应商选择上也可能因规则理解不一而产生摩擦这些现象凸显了内控体系建设的必要性，以；四信息与沟通 内控体系的建设离不开信息与沟通的保障企业应建立良好的信息与沟通机制，确保内部信息畅通，有助于管理层及时获取准确的信息，做出正确的决策同时，有效的沟通还能提高员工对内控体系的认知和理解，促进内控体系的顺利实施五内部监督 内部监督是内控体系建设的最后一道防线企业应设立；内控指引内控管理体系是一套详细指导企业内部操控建设和实施的规范性文件它主要包括以下几个方面1 操控环境类指引 组织架构明确企业内部的组织结构职责分工和权力制衡机制，确保企业高效有序运转发展战略指导企业制定和实施长远发展规划，确保企业目标的合理性和可行性人力资源涵盖人才的引进开发使用；企业内控体系的构建可以由不同部门主导，例如内部审计部门企业管理部门或财务部门具体采用哪种模式，取决于企业的实际情况和需求尽管如此，内控体系的建设涉及众多方面，各职能部门在其中扮演着至关重要的角色，发挥着实质性作用主导部门则主要负责组织协调，确保体系的有效运行从风险管理的角度来看。

2、建立企业内控体系建设的思路和方法建立企业内控体系是防范和化解风险的重要手段关键在于遵循四个核心步骤搭框架找风险建规则持续评价与提升一搭框架 企业内控体系的框架搭建需依据四层分法，即两横两纵第一层横向按行业划分，如传统制造类化工类金融投资类等第二层横向；一明确内控体系建设的目标 企业内控体系建设的首要任务是明确目标，这些目标通常包括合规性确保企业遵守相关法律法规和规章制度资产安全保护企业资产的安全和完整，防止资产流失财务报告准确性确保财务报告的真实准确和完整，反映企业的财务状况和经营成果经营效率提高企业经营效率和效果，促进企业可持续发；二单位内控体系的主要作用 1 保障企业资产安全通过建立健全的内部控制体系，企业可以加强对资产的管理，防止资产的流失和浪费2 提高财务信息的准确性内部控制体系通过对财务活动的监督和管理，确保财务信息的真实性和可靠性，为企业的决策提供依据3 遵循相关法律法规内部控制体系的建设和实施；旨在帮助企业建立健全合规管理体系，提升风险防控能力培训对象覆盖企业董事总经理董秘总会计师财务内部审计风险法务内控合规纪检监察信息化建设等负责人及相关人员，以及咨询机构和高校研究教学人员培训专家包括相关部委高校研究机构会计师事务所及企业风控管理资深专家培训班；开展企业内控管理，需要从以下几个方面进行制定内部控制规范企业应建立一套完善的内部控制规范体系，明确各部门岗位的职责和权限这些规范应涵盖财务管理风险管理内部审计等多个方面，并结合企业的实际情况和业务特点，确保其可操作性和实用性加强风险管理和监督机制建立完善的风险评估机制，及时；建立健全内控机制，加强企业党组织对内控管理工作的领导，解决领导责任不清责任落实不到位等问题，构建有效的内控管理体系机制 加强制度建设，按照“可执行可监督可问责”的要求，针对内控制度缺陷进行排查评估，健全完善内控制度体系 开展内控专项整治，通过缺陷整改完善制度信息化管控；提高子企业内控自评价质量，规范集团监督评价工作2023年的内控建设趋势聚焦于与一流企业相适应，建议企业持续提升内控体系建设的广度和深度，借助风险偏好管理，完善风控指标体系，借鉴优秀企业的先进实践，如机制操作指标可视化和风险防控敏捷性，开展提升行动实现真正的一流企业“内控”。

3、内控体系建设的核心在于目标设定需与企业实际情况相匹配，并且目标表述应清晰明了以一家小型企业集团为例，其内控战略目标不宜设定得过高，实现标志也可以相对简单，业务范围也不必过于广泛这样做的好处是，企业可以在较低的成本投入下，实现预定的控制目标具体来说，目标设定要充分考虑企业的规模发展；建立健全内控体系的6步法如下一内控组织搭建与人员培训 组织保障内控体系的建设需要企业董事会监事会经理层和全体员工的共同参与成立专兼职部门负责组织内控的建立与持续改进，并在各部门指定内控人员来负责本部门的内控建立与落实宣贯与培训通过宣贯让各利益方了解内控的意义，通过培训让内控；企业在选择咨询公司时，应明确自己对内控体系的需求和期望，并配置与需求匹配的资源综上所述，建立企业内控体系需要精心策划和持续推进通过搭框架找风险建规则和持续评价与提升这四个关键步骤，企业可以逐步建立起符合自身实际情况的内控体系，从而有效防范和化解风险，提升企业管理水平。

4、可以重点关注销售采购财务等关键流程，而将一些相对次要的业务流程简化或外包，以降低内控成本综上所述，内控体系建设应遵循“量身定制”的原则，根据企业的实际情况制定合理的目标，并通过简单明确的实现标志和合理的业务范围来实现控制目标这样，企业可以在有限的资源条件下，实现有效的内控管理；内控体系建设的5大步骤及如何做好内控管理 内控体系建设的5大步骤精确定位战略目标内控体系的建设需与企业的实际情况相结合，制定明确且可行的战略目标对于小型企业而言，战略目标应相对简单易于实现，以降低成本并提高效率战略规划与企业方针一致内控体系的战略规划需与企业的整体战略方针保持一致。